Free Tool
所得税・住民税 計算ツール
個人事業主・フリーランスの所得税（復興特別所得税込み）と住民税を、課税所得から計算します。合計税額と実効税率が一目で分かる。登録不要・無料。
事業所得（売上−経費）− 基礎控除・社会保険料控除・青色申告特別控除などの所得控除
¥
所得税（復興税込み） — 住民税（所得割＋均等割） — 実効税率 —
合計税額（年間） —
課税所得を入力すると所得税・住民税・合計を計算します
※ 所得税は速算表（復興特別所得税2.1%込み）、住民税は所得割10%＋均等割5,000円で計算した概算です。
※ 住民税は所得税と基礎控除などが異なり、均等割は自治体で前後します。国民健康保険料・国民年金・消費税は含みません。正確な額は税務署・自治体・税理士にご確認ください。
課税所得別 税額の早見表
| 課税所得 | 所得税 | 住民税 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 195万円 | 約99,500円 | 約200,000円 | 約299,500円 |
| 300万円 | 約206,800円 | 約305,000円 | 約511,800円 |
| 500万円 | 約584,500円 | 約505,000円 | 約1,089,500円 |
| 700万円 | 約994,500円 | 約705,000円 | 約1,699,500円 |
| 1,000万円 | 約1,801,000円 | 約1,005,000円 | 約2,806,000円 |
所得税の計算方法は個人事業主の所得税の計算方法で詳しく解説しています。
よくある質問
個人事業主の所得税はどう計算しますか？
課税所得金額に所得税の速算表の税率（5%〜45%）を掛け、速算控除額を引いて求めます。さらに所得税額の2.1%の復興特別所得税が加わります。たとえば課税所得300万円なら、300万円×10%−97,500円＝202,500円、復興特別所得税を足して約20.7万円です。
住民税はいくらになりますか？
住民税は「所得割（課税所得の約10%）＋均等割（おおむね5,000円前後）」が目安です。所得税と住民税では基礎控除などが少し異なるため、このツールでは課税所得×10%＋5,000円で概算しています。正確な額はお住まいの自治体により異なります。
課税所得とは何ですか？
課税所得は「事業所得（売上−経費）から、基礎控除・社会保険料控除・青色申告特別控除などの各種控除を引いた金額」です。確定申告書の「課税される所得金額」がこれにあたります。この金額に税率がかかるため、控除を増やすほど税金は安くなります。