個人事業主の節税方法10選【2026年版】
確定申告で合法的に税金を減らす
個人事業主・フリーランスは会社員よりも自分で節税の手を打てる余地が大きいです。確定申告で使える控除・制度を活用することで、年間数十万円の節税も可能です。今すぐ始められるものから順に解説します。
節税インパクト早見表（年収500万円・所得税20%の場合）
今すぐできる節税10選
青色申告特別控除（最大65万円）
複式簿記で記帳し、e-Taxで申告すると所得から65万円が控除されます。所得税・住民税・国民健康保険料の3つがまとめて下がる最強の節税です。
→ 今すぐ始められる・効果大
経費を漏れなく計上する
仕事に関係する支出はすべて経費になります。家賃・通信費・交通費・機器代など、領収書をしっかり保管して計上しましょう。
家事按分で自宅費用を経費化
自宅を事務所として使っている場合、家賃・光熱費・通信費の一部を経費にできます。仕事スペースの割合や使用時間で按分します。
小規模企業共済（最大月7万円）
個人事業主向けの退職金制度。掛金が全額所得控除になり、将来の廃業・老後資金にもなります。年間最大84万円の控除が可能。
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iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛金が全額所得控除。個人事業主は月最大6.8万円（年81.6万円）まで拠出でき、節税効果は大きいです。60歳まで引き出せない点に注意。
少額減価償却の特例（30万円未満）
青色申告者は30万円未満の備品を一括で経費にできます（年間合計300万円まで）。PCや機材の購入タイミングを年内にすると効果的です。
国民健康保険料・国民年金を控除
支払った社会保険料は全額所得控除になります。領収書や口座引き落としの記録を忘れずに申告しましょう。
ふるさと納税
個人事業主も利用可能。2,000円の自己負担で地場産品がもらえ、超過分が所得税・住民税から控除されます。
赤字の繰越控除（青色申告のみ）
事業で赤字が出た年は、翌年以降3年間にわたって黒字と相殺できます。開業初年度や設備投資が多い年に有効な制度です。
生命保険料・地震保険料控除
支払った保険料の一部が所得控除になります。年末調整がない個人事業主は確定申告で必ず申告しましょう。
